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發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

文章來源:互聯網作者:小編發布時間:2022-01-09 21:36:45

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以上這個問題,在財務會計日常工作中常常碰到,特別是在2021年新政策高發,經營者對減按征收率定義不了解,頻頻出現開票差錯。大家何不從下列四個知識要點下手處理~

 

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

發票開錯了,當月廢止實際操作解決有什么?
發票開錯了,跨月紅沖實際操作解決有什么?
紅沖后恰當的審報方式是?
已廢止的稅票、抵扣聯發票歸檔管理方法。

誤開增值稅專票廢止解決

狀況一:

銷貨方在出具增值發票時,若發覺填好信息內容不正確,可及時廢止再開;

狀況二:

銷貨方出具增值發票交付給購方后,若在開票當月發覺該稅票不正確,應先取回原稅票所有發票聯后,再開展廢止;

所得稅專用型發票作廢需與此同時達到下列三個標準:

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

留意:

銷貨方出具所得稅發票后,若發覺誤開稅票、市場銷售退換貨、應稅服務中斷等情況的,不可廢止,應出具紅色字體所得稅電子器件普票。

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

誤開增值稅專票紅沖解決

經營者誤開稅票已跨月或不符廢止標準的,應嚴格執行有關要求作紅沖解決,以防造成財務風險。具體步驟如下所示:

狀況一:稅票未交付給購方

銷貨方誤開的企業增值稅發票未交付給購方的,及其未被購方用以驗證抵稅的,并已將抵扣聯和抵扣聯取回的情況。市場銷售即可在自主在開票系統軟件中填好并提交《信息表》?!缎畔⒈怼分邢鄬π詰乃{色字體專票信息內容由銷貨方填列。

【情況表填好流程】進到開票系統軟件→發票管理辦法→紅字發票管理方法→紅色字體所得稅專票情況表填開→啟用銷貨方申請辦理→鍵入發票號碼、發票代碼、挑選原發票開具時間(注:如屬成品油批發專票,與此同時還需啟用上邊“成品油批發專票”)→明確

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

【情況表提交后導出來流程】發票管理辦法→紅字發票管理方法→紅色字體所得稅專票情況表查看導出來→啟用需導出來的開票信息→導出來

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

【出具紅字發票流程】發票管理辦法→稅票填開→所得稅專票填開→點一下“負數”→挑選導進出具(導進已下載的情況表)

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

狀況二:抵扣聯或抵扣聯沒法退還

購方獲得專票未用以審報抵稅、但抵扣聯或抵扣聯沒法退還的,應由購方相互配合填開《信息表》,與此同時應填好相對性應的藍色字體專票信息內容,情況表提交取得成功后,再把情況表在線下載導出來發送給銷貨方導進紅沖。

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

購方【情況表填好流程】、【情況表填好流程】、【情況表提交后導出來流程】參照上述情況一的步驟。留意:啟用購方

購銷貨方【出具紅字發票流程】參照上述情況一的步驟。

狀況三:購方已抵稅的

需紅沖的企業增值稅專票已被購方用以審報抵稅的,應由購方相互配合填開《信息表》,購方不用填好相匹配的藍色字體所得稅發票信息內容。情況表提交取得成功后,再把情況表在線下載導出來發送給銷貨方紅沖。

發票沖紅怎么操作(專票跨月怎么沖紅作廢)

購方【情況表填好流程】、【情況表填好流程】、【情況表提交后導出來流程】參照上述情況一的步驟。留意:啟用購方

購銷貨方【出具紅字發票流程】參照上述情況一的步驟。

跨月紅沖后怎樣稅務申報?

誤開稅票跨月紅沖,恰好又遇到稅期,該怎么審報呢?明知道已出具的原稅票是錯的,難道說也需要將錯就錯嗎?

回答:是的

由于征期審報所得稅時,增值稅申報表會默認設置載入控稅盤上的開票數據信息做為根據測算所得稅,一旦你手動式變更了所得稅表,遞交的審報數據信息與控稅盤數據信息不一致的情況,將開啟金稅三期風險預警,判為出現異常審報,需由稅統計員作審批解決。

經典案例:

例如,因財會人員粗心大意,開增值稅票時將6%征收率開錯為3%稅率,次月發覺開票信息內容不正確后,恰當作法:

1、跨月稅票作紅沖,再出具恰當征收率6%藍色字體稅票;

2、此次征期需按原稅票票上征收率3%做一切正常審報。

留意:紅沖后補開稅票,產生多交稅的,經營者可以申請辦理出口退稅,還可以作留抵扣增值稅抵中后期應繳所得稅額。本月紅沖后,如果沒有再出具恰當藍色字體稅票抵減負數銷售總額的,則需到稅局申請辦理出現異常審報。

稅票歸檔管理方法

依據所得稅專票應用要求,已廢止的稅票、已紅沖的發票及其驗證明細均應裝訂歸檔,沒經稅務局的檢查,不可私自消毀專票基本上發票聯,不然不可再申領所得稅專票。

End
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